Skatt i Spanien för svenskar

Att förstå hur beskattning i Spanien fungerar som svensk är avgörande för att undvika fel, dubbelbeskattning och onödiga kostnader. Regelverket skiljer sig från Sverige och påverkas av var du bor, arbetar och har dina ekonomiska intressen.

Vi hjälper privatpersoner och företag att hantera beskattning i Spanien med fokus på korrekt tillämpning av regler och samordning mellan Spanien och Sverige.

Hur fungerar skatt i Spanien för svenskar?

Beskattningen i Spanien avgörs i första hand av din skattemässiga hemvist.

Du anses normalt vara skattemässigt bosatt i Spanien om någon av följande förutsättningar är uppfyllda:

• Du vistas i Spanien mer än 183 dagar under ett kalenderår
• Du har ditt huvudsakliga ekonomiska centrum i Spanien
• Dina personliga och ekonomiska intressen är huvudsakligen knutna till Spanien
• Din make/maka och minderåriga barn är bosatta i Spanien (presumtion om skattemässig hemvist)

Bedömningen görs utifrån en samlad helhetsprövning av samtliga omständigheter. Även om ett av kriterierna uppfylls kan ytterligare faktorer påverka den slutliga bedömningen, särskilt i gränsöverskridande situationer mellan Sverige och Spanien.

Resident och icke-resident

• Som skattemässigt resident i Spanien beskattas du för din globala inkomst, det vill säga alla inkomster oavsett om de uppstår i Spanien eller utomlands, enligt spansk inkomstskatt (IRPF).
• Som icke-resident beskattas du i Spanien endast för inkomster med källa i Spanien enligt Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR). Detta kan till exempel omfatta inkomster från arbete utfört i Spanien, hyresintäkter från spansk fastighet eller viss schablonbeskattning av ägd fastighet.

Vilken kategori du tillhör påverkar både skattesatser och deklarationsskyldighet.

Vad vi hjälper dig med

Vi erbjuder rådgivning och praktisk hjälp inom:

• Bedömning av skattemässig hemvist
• Skatterådgivning för privatpersoner och företag
• Deklaration i Spanien för residenta och icke-residenta
• Hantering av dubbelbeskattningsfrågor mellan Sverige och Spanien
• Beskattning av pension, lön och kapitalinkomster
• Beskattning av fastigheter och investeringar
• Skatteplanering vid flytt till eller från Spanien
• Representation i kontakt med spanska myndigheter

Vanliga skatter i Spanien

Som svensk med koppling till Spanien kan du behöva hantera flera skatter:

Inkomstskatt (IRPF) för residenta

Gäller för skattemässigt residenta och omfattar global inkomst med progressiva skattesatser.

Icke-residentskatt (IRNR) för icke-residenta

Gäller för personer som inte är skattemässigt bosatta i Spanien och avser inkomster med källa i Spanien, såsom arbete, hyresinkomster eller innehav av fastighet (även genom schablonbeskattning i vissa fall).

Kapitalvinstbeskattning vid försäljning av tillgångar

Aktualiseras vid försäljning av tillgångar, till exempel fastigheter eller värdepapper, och beskattas enligt IRPF eller IRNR beroende på din skattemässiga status.

Fastighetsskatt (IBI) på ägd fastighet

En årlig kommunal skatt på ägd fastighet i Spanien, baserad på fastighetens taxeringsvärde (valor catastral).

Förmögenhetsskatt, beroende på region och tillgångar

Kan bli aktuell beroende på värdet av dina tillgångar och i vilken region du är skattemässigt bosatt. Regler och effektiva skattesatser varierar mellan regioner, och i vissa fall ges betydande lättnader.

Moms (IVA) vid näringsverksamhet

Gäller vid näringsverksamhet och regleras av spansk momslagstiftning, utan generell omsättningströskel som i Sverige.

Eventuell tilläggsskatt på stora förmögenheter

I vissa fall kan även Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas bli aktuell för personer med mycket stora tillgångar.

Vilka skatter som aktualiseras beror på din situation och hur dina inkomster och tillgångar är strukturerade.

Dubbelbeskattning – vad gäller?

Sverige och Spanien har ett dubbelbeskattningsavtal som reglerar hur beskattning ska fördelas mellan länderna.

Avtalet omfattar bland annat:

• Pensioner
• Lön och arbete
• Utdelningar och räntor
• Inkomster från fastigheter

I vissa fall kan du behöva deklarera i båda länderna, men dubbelbeskattning ska normalt undvikas genom avräkning eller fördelning av beskattningsrätten.

Så går det till

1. Analys av din situation

Vi går igenom din boendesituation, inkomster och kopplingar till Sverige och Spanien.

2. Skattebedömning

Vi fastställer din skattemässiga hemvist och vilka regler som är tillämpliga.

3. Planering och struktur

Vi ger rekommendationer kring hur din ekonomi kan struktureras inom gällande regelverk.

4. Deklaration och hantering

Vi hjälper dig med deklarationer och kontakt med relevanta myndigheter.

Vanliga situationer

Den här tjänsten är relevant för dig som:

• Flyttar till Spanien från Sverige
• Bor i Spanien men har inkomster från Sverige
• Har pension från Sverige
• Äger fastighet i Spanien
• Driver företag i Spanien eller internationellt
• Vill undvika dubbelbeskattning

Vanliga misstag att undvika

• Felaktig bedömning av skattemässig hemvist
• Utebliven eller felaktig deklaration i Spanien
• Felaktig beskattning av pension eller kapitalinkomster
• Bristande hänsyn till dubbelbeskattningsavtalet
• Otillräcklig planering vid flytt

Dessa misstag kan leda till både skattemässiga och administrativa konsekvenser.

Varför välja oss?

• Erfarenhet av svenska klienter med koppling till Spanien
• Kunskap om relevanta delar av spansk och svensk skatterätt
• Samlad rådgivning från analys till deklaration
• Strukturerad och tydlig process

Ta nästa steg

Vill du få en tydlig bild av din beskattning i Spanien och hur den påverkas av din situation?

Kontakta oss för en genomgång och bedömning.