Starta företag i

Att starta företag i Spanien som svensk innebär både möjligheter och ett regelverk som skiljer sig från det svenska. Val av bolagsform, skattemässig hemvist, registreringar och myndighetskontakter behöver hanteras korrekt från början för att undvika framtida juridiska och skattemässiga problem.

Vi hjälper privatpersoner och företag att etablera verksamhet i Spanien med fokus på rätt struktur, regelefterlevnad och långsiktig hållbarhet.

Vad innebär det att starta företag i Spanien?

Det finns flera sätt att bedriva verksamhet i Spanien. De vanligaste alternativen är:

• Autónomo (enskild näringsverksamhet) – du driver verksamheten som fysisk person
• Sociedad Limitada (SL) – ett spanskt aktiebolag med eget juridiskt ansvar
• Svenskt bolag med verksamhet i Spanien – till exempel via filial (sucursal), dotterbolag eller i vissa fall fast driftställe

Valet påverkar bland annat beskattning, personligt ansvar, administrativa krav och möjligheter till expansion. Vilken struktur som är lämplig beror på din faktiska verksamhet, var den bedrivs och din skattemässiga situation.

Registrering – viktiga skillnader

Autónomo (självständig näringsidkare)

• Registrering i censo de empresarios hos Agencia Tributaria (vanligen via Modelo 036/037)
• Registrering hos Seguridad Social (socialförsäkring)
• Omfattas av ett inkomstbaserat system för sociala avgifter
• Ingen separat juridisk person bildas – verksamheten bedrivs i eget namn och med personligt ansvar

Sociedad Limitada (SL)

• Bildas genom notariell handling (escritura pública)
• Registreras i Registro Mercantil
• Tilldelas spanskt skattenummer (NIF)
• Egen juridisk person med begränsat ansvar
• Kräver aktiekapital – minst 1 euro – Vid kapital under 3 000 € gäller särskilda skyddsregler för borgenärer, inklusive begränsningar av utdelning och krav på att bygga upp reserver

Skatt och avgifter

Bolag (Sociedad Limitada – SL)

• Bolagsskatt (Impuesto sobre Sociedades), normalt 25 %
• Nystartade bolag kan under vissa förutsättningar omfattas av en reducerad skattesats (vanligtvis 15 % under de första vinståren)
• Skyldighet att lämna deklaration och årsredovisning enligt spanska redovisnings- och skatteregler

Autónomo (självständig näringsidkare)

• Beskattning via personlig inkomstskatt (IRPF), med progressiva skattesatser
• Skyldighet att lämna löpande deklarationer (t.ex. kvartalsvis)
• Sociala avgifter till Seguridad Social baseras på deklarerad nettoinkomst enligt ett inkomstbaserat system

Moms (IVA)

• Regleras av spansk momslagstiftning (Ley del IVA)
• I Spanien finns ingen generell omsättningströskel – registrering krävs normalt från start vid ekonomisk verksamhet
• Skyldighet att redovisa moms löpande (vanligtvis kvartalsvis), beroende på verksamhet och registrering

Internationella aspekter

Skattemässig hemvist

Avgör i vilket land du är obegränsat skattskyldig. Enligt spansk rätt anses du normalt skattemässigt bosatt i Spanien om du:

– vistas i Spanien mer än 183 dagar per år,

– har centrum för dina ekonomiska intressen i Spanien, eller

– har familj (make/maka och minderåriga barn) bosatta i Spanien

Bedömningen görs utifrån en samlad prövning av samtliga omständigheter.

Dubbelbeskattning

Sverige och Spanien har ett dubbelbeskattningsavtal som begränsar hur båda länderna får beskatta samma inkomst. Nationell lagstiftning avgör först skattskyldigheten, medan avtalet fördelar eller inskränker beskattningsrätten mellan länderna.

Felaktig struktur eller bristande planering kan leda till beskattning i flera länder, till exempel genom att fast driftställe uppstår i Spanien eller att skattemässig hemvist bedöms olika i respektive land